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部门决算分析报告
来源:        点击量:        时间:2015-08-21 12:12:00

一、部门(单位)情况

(一)基本情况

乌市殡葬服务中心是市民政局下属的自收自支的事业单位,地处乌市高尔夫路119号。事业编制86人,年末实有正式职工76人,年末人事局核定临时工人83(长期聘用人员经费由财政返还非税收入中解决),离、退休职工40人,遗属2人。乌市殡葬服务中心下设市殡仪馆、市第二殡仪馆、市殡仪服务总站、市穆斯林殡仪馆及市东山生态园五个单位。非税收入主要来源中央批准的殡葬收费收入,全部收入按照财政“收支两条线”管理,所有收入全额上缴财政专户。

殡葬服务中心现有车辆64辆,年末固定资产12396.27万元,比上年同期增长了0.79%。人员情况略有变化,主要原因为当年3名在职人员办理退休手续。

(二)当年取得的主要事业成效

我中心2014年完成非税收入14964万元。殡仪馆业务综合楼的竣工使用、东山生态园墓区环境的改善,建设资金的投入不但反映在非税收入的增长,更主要的反映在社会效应上,与上年同期相比非税收入增长9.02%.

二、收入支出预算执行情况分析

(一)收入、支出预算安排情况

2014年预算安排收入14073万元,年末根据我中心非税收入完成情况追加资金654万元,其中:以前年度工程超预算300万元;殡葬成本性支出296万元;由于当年社保基数存在一定的增加,造成社保资金预算的安排不足,年末对社保费用进行了追加58万元。

2014预算安排支出支出14073元,基本支出2349.08万元,项目支出11723.92万元,。

(二)收入支出执行情况

12014年全中心收入14668.38万元。其中:非税返还收入14260.61万元, 占总收入98.77%,财政补助收入392万元(其中2万元为爱心关注资金),占总收入1.04%;其他收入15.78万元,占总收入0.19%。全年非税收入14964万元,与上年同期相比增长了9.01%,全年中心共处理遗体10678具(火化遗体9311   具,穆斯林本年遗体安葬1367具);东山、逸安园销售墓穴4215个,骨灰安葬4608个,穆斯林。非税收入的组成部分是火化、整容、骨灰寄存、运尸以及殡葬用品收入5039.06万元,穆斯林殡仪馆遗体埋葬业务收入1240.84万元,东山生态园骨灰公墓及迁坟业务收入8682.51万元,职业技能鉴定及固定资产处置收入1.58万元。

22014年全中心支出15472.26万元,其中:基本支出2392.99万元,占支出的15.47%、项目支出13079.27万元,占支出的84.53%。其中:财政补助支出15362.17万元(行政支出12513.8万元,基建支出2848.37万元),占总支出99.28%。其他支出110.09万元,占总支出0.72%

3、收入支出与预算对比分析

收支预决算之间的对比,由于当年安排的预算,尤其是项目预算当年执行时仅完成了招投标部分,而款项的支付当年进行不是很理想,造成预、决算的对比存在一定的困难,无法进行对比。

4.重点经济分类支出执行情况

1三公经费支出情况:由于我中心经营性质的特殊性,三公经费尤其是公务车费用2013年将公务用车费用及特种车费用揉在一起,2014年才彻底将公务车及特种车费用分离,因此无法与上年执行进行对比。预算对比支出均有一定的减少。

3.当年预算执行中存在问题、原因及改进措施

当年预算执行时基本支出按照时间安排执行完毕,项目支出部分(工程类)从工程的评审至招标结束已接近年末,由于天气的原因当年执行完毕存在一定的困难。

(三)年末结转和结余情况

2014年全中心年末帐面结余3840.61万元(非财政性资金154.38万元),2014年对其他收入中利息收入1.76万元进行结余分配,按照“四、六比例事业基金1.06万元,专用基金-福利基金0.70万元,年末结转结余资金3838.84万元。其中:行政类结转3480万元,基本建设结转358.84万元。2014年行政结转3480万元,项目明细如下: 1、支付墓圹款应付款和结转成本差异1679.74万元(因单位经营性质与事业单位会计制度的不同,销售成本结转与实际支付材料款项部分)。2、项目结转金额为1800.26万元,结转资金主要为未实施完毕无法支付款项,政府采购项目已办理财政预留手续。

三、资产负债情况分析

资产负债结构情况及对比

 

 

合计

比上年增减%

其中:

 

固定资产

 

小计

比上年增减%

占资产总量%

其中:

 

房屋

比上年增减%

 
 

1

2

3

4

5

6

7

 

36,351.24

13.49

12,396.27

0.80

34.10

5,284.73

1.52

 

 

 

 

 

其中:

 

固定资产

应收类往来款

 

其中

小计

比上年增减%

 

 

在职人员人均办公用房面积

汽车

比上年增减%

在职人员人均一般公务用车

 

 

8

9

10

11

12

13

 

 

92.48

12,967,074.00

-1.46

0.46

16,757,194.15

13.00

 

 

资产

 

 

其中:

合计

比上年增减%

 

固定资产

 

其中:

 

应收和预付账款

比上年增减%

其他应收款

比上年增减%

 
 

14

15

16

17

18

19

 

84,600.00

15.00

16,672,594.15

17.00

7,059.19

60.18

 

 

 

其中:应付类往来款

 

小计

比上年增减%

其中:

 

应付和预收款项

比上年增减%

其他应付款

比上年增减%

 

 

 

20

21

22

23

24

25

 

20.00

21.00

22.00

23.00

24.00

25.00

 

 

 

 

 

 

 

 

唯一主代码隐藏列

其中:事业单位负债

 

借款小计

比上年增减%

资产负债率%

比上年增减%

 

 

 

 

26

27

28

29

 

2,391.94

 

19.42

41.14

4576315150

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

严格按照预决算公开的要求,及时对单位的预、决算工作在自有网站及单位进行公开。

五、     事业单位财务分析指标

事业单位财务分析指标

预算收入和支出完成率

预算收入完成率

 101.6

预算支出完成率

 73.53

人员支出、公用支出占事业支出的比率

人员支出比率

13.1 

公用支出比率

2.36

人均基本支出(/)

118748

资产负债率

19.41

2014年决算报表中人员情况中未包含我中心长期聘用人员83人,长期聘用人员的工资、福利、社保等均在基本支出决算中反映,但由于决算报表不允许填列此部分人数,造成我单位人均基本中偏高,计算人均基本支出时将此部分人员含在内

 

 

 

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